Khánh Hòa: Khởi tố 6 bị can trong đường dây mua bán hóa đơn trái phép trị giá hơn 131 tỉ đồng
Ngày 20 tháng 3, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Khánh Hòa thông báo đã chính thức khởi tố vụ án hình sự và khởi tố 6 bị can để tiến hành điều tra về hành vi mua bán trái phép hóa đơn, vi phạm Điều 203 Bộ luật Hình sự. Các bị can bao gồm: Phạm Ngọc Tuấn (39 tuổi), Nguyễn Thị Bích Trâm (33 tuổi), Phạm Uyên Chi (56 tuổi), Chế Thị Thu Trang (52 tuổi), Lữ Tuấn Khôi (39 tuổi) và Trần Văn Bình (51 tuổi), tất cả đều cư trú tại tỉnh Khánh Hòa.
Trong số này, bị can Trần Văn Bình đã bị bắt tạm giam để đảm bảo cho quá trình điều tra. Năm bị can còn lại bị áp dụng biện pháp ngăn chặn là cấm đi khỏi nơi cư trú, nhằm phục vụ công tác làm rõ các tình tiết của vụ án.
Thành lập 14 công ty 'ma' trong vòng 2 năm
Theo kết quả điều tra ban đầu được cơ quan chức năng công bố, từ năm 2022 đến năm 2024, Phạm Ngọc Tuấn được xác định là người cầm đầu, đã tổ chức và chỉ đạo việc thành lập tới 14 công ty 'ma'. Mục đích của việc này là nhằm hợp thức hóa hoạt động xuất và bán hóa đơn giá trị gia tăng khống cho nhiều tổ chức và cá nhân khác nhau trên địa bàn.
Nhóm tội phạm này đã xuất tổng cộng 1.153 hóa đơn không có hàng hóa hoặc dịch vụ kèm theo thực tế. Tổng giá trị trước thuế của các hóa đơn này lên tới hơn 120 tỉ đồng, với số thuế giá trị gia tăng khai khống hơn 11 tỉ đồng, nâng tổng giá trị sau thuế lên con số khổng lồ hơn 131,3 tỉ đồng.
Cơ quan điều tra nhận định rằng mục đích chính của đường dây này là thu lợi bất chính từ hoạt động mua bán trái phép hóa đơn. Các bị can còn lại tham gia với vai trò giúp sức, thực hiện các thủ tục thành lập doanh nghiệp, tiến hành giao dịch và hợp thức hóa hồ sơ một cách gian dối.
Đáng chú ý, bị can Trần Văn Bình đang trong thời gian chấp hành án treo 15 tháng về cùng tội danh mua bán trái phép hóa đơn, nhưng vẫn tiếp tục tái phạm và tham gia vào đường dây này.
Phát hiện từ dữ liệu hóa đơn điện tử và phân tích dòng tiền
Trước đó, vào năm 2025, thông qua công tác kiểm tra và xác minh chuyên sâu, Thuế cơ sở 2 (trực thuộc Thuế tỉnh Khánh Hòa) đã phát hiện một số doanh nghiệp có dấu hiệu bất thường. Các doanh nghiệp này không có hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế, không sở hữu kho hàng hay tài sản cố định, nhưng vẫn phát sinh hóa đơn một cách đáng ngờ.
Những doanh nghiệp này đã sử dụng hóa đơn không hợp pháp, lập khống hóa đơn đầu vào và đầu ra để hợp thức hóa hàng hóa và dịch vụ một cách giả tạo. Họ còn kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng sai quy định, dẫn đến tình trạng thất thu ngân sách nhà nước một cách nghiêm trọng.
Các doanh nghiệp vi phạm có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, do một số cá nhân đứng sau tổ chức và điều hành. Họ sử dụng người khác đứng tên pháp nhân để thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn với quy mô lớn và có hệ thống.
Căn cứ vào kết quả phân tích dữ liệu hóa đơn điện tử, xác minh tài khoản ngân hàng, theo dõi dòng tiền và làm việc trực tiếp với người nộp thuế, ngày 24 tháng 12 năm 2025, cơ quan thuế đã chuyển toàn bộ hồ sơ liên quan đến 14 doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm sang Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Khánh Hòa để xử lý theo đúng quy định của pháp luật.
Theo đại diện Công an tỉnh Khánh Hòa, hành vi mua bán trái phép hóa đơn không chỉ gây thất thu ngân sách nhà nước mà còn làm sai lệch sổ sách kế toán, tạo điều kiện cho các hành vi trốn thuế và gian lận tài chính phát triển. Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường kinh doanh lành mạnh và công bằng trên địa bàn.
Hiện tại, vụ án đang được tiếp tục điều tra sâu rộng và mở rộng phạm vi, nhằm làm rõ vai trò cụ thể của các cá nhân và tổ chức có liên quan. Cơ quan chức năng cam kết sẽ xử lý nghiêm minh mọi hành vi vi phạm để bảo vệ lợi ích của nhà nước và người dân.
