Kế toán trưởng lợi dụng đặc thù ngành du lịch chiếm đoạt 1,8 tỷ đồng
Ngày 11/3, Tòa án Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh đã mở phiên tòa sơ thẩm và tuyên phạt bị cáo Lê Thị Ái Diễm (37 tuổi, ngụ TP.HCM) 17 năm tù về tội "Tham ô tài sản". Hành vi phạm tội của Diễm được thực hiện thông qua việc lợi dụng quy trình thanh toán đặc thù trong lĩnh vực du lịch, nơi khách hàng thường thanh toán trước nhiều tháng, còn công ty chỉ chi trả cho đối tác gần thời điểm thực hiện dịch vụ.
Thủ đoạn tinh vi với hai lần chuyển khoản
Tại phiên tòa, bị cáo Diễm đã thành khẩn khai nhận toàn bộ hành vi phạm tội. Cô đã sử dụng thủ đoạn chuyển khoản hai lần cho cùng một nội dung thanh toán. Lần thứ nhất, Diễm chuyển tiền từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân của mình để chiếm đoạt. Lần thứ hai, cô mới thực sự chuyển tiền đến tài khoản của đối tác nhằm thanh toán đúng hạn.
Bằng cách thức này, Diễm đã che giấu thành công hành vi chiếm đoạt trong một khoảng thời gian dài. Toàn bộ số tiền bị chiếm đoạt, lên đến 1,8 tỷ đồng, đã được Diễm sử dụng cho mục đích tiêu xài cá nhân, không liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty.
Quá trình phạm tội và bị phát hiện
Theo cáo trạng được trình bày tại tòa, tháng 12/2023, Diễm chính thức được Công ty TNHH Trusking Network (trụ sở tại quận 7 cũ, TP.HCM) bổ nhiệm vào vị trí kế toán trưởng. Với chức vụ này, cô được giao nhiệm vụ quan trọng:
- Lập báo cáo thu chi tài chính hàng tháng.
- Theo dõi sát sao dòng tiền ra vào của công ty.
- Toàn quyền quản lý tài khoản thanh toán chính của công ty mở tại ngân hàng.
Tài khoản này được sử dụng để tiếp nhận tiền thanh toán từ khách hàng và chi trả cho các đối tác kinh doanh của công ty trong lĩnh vực du lịch.
Tuy nhiên, từ tháng 10/2023 đến tháng 4/2024, ban lãnh đạo công ty bắt đầu nhận thấy những dấu hiệu bất thường. Nhiều đối tác liên tục phản ánh việc chưa nhận được tiền thanh toán đúng theo hợp đồng, mặc dù công ty đã xác nhận thu đủ tiền từ phía khách hàng từ trước đó.
Ngay lập tức, công ty tiến hành cuộc kiểm tra nội bộ toàn diện và mời Diễm làm việc trực tiếp. Trước những bằng chứng rõ ràng, Diễm đã không thể chối cãi và buộc phải thừa nhận hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn được giao để chiếm đoạt tài sản của công ty.
Hậu quả và mức án nghiêm khắc
Cơ quan điều tra xác định, trong khoảng thời gian từ tháng 10/2023 đến tháng 4/2024, mỗi khi khách hàng chuyển tiền đặt cọc hoặc thanh toán dịch vụ du lịch vào tài khoản công ty, Diễm lập tức tự ý chuyển số tiền đó sang các tài khoản ngân hàng cá nhân do cô kiểm soát. Đồng thời, cô vẫn lập các báo cáo nội bộ giả mạo, thể hiện rằng khoản tiền đó đã được chuyển đến đối tác một cách hợp lệ.
Chỉ khi đến gần thời hạn thanh toán thực sự với đối tác, Diễm mới thực hiện lệnh chuyển khoản thứ hai từ tài khoản công ty sang tài khoản đối tác. Hành động này nhằm mục đích hợp thức hóa chứng từ, tạo vỏ bọc an toàn và tránh bị nghi ngờ, phát hiện trong quá trình kiểm toán hoặc đối chiếu sau này.
Tổng cộng số tiền bị chiếm đoạt lên đến 1,8 tỷ đồng. Sau khi sự việc bị phơi bày vào tháng 4/2024, Diễm đã có một số hành động khắc phục hậu quả, tự nguyện hoàn trả cho công ty số tiền 136 triệu đồng. Tuy nhiên, thiệt hại thực tế vẫn còn rất lớn.
Với mức án 17 năm tù được tuyên, phiên tòa một lần nữa khẳng định tính chất nghiêm trọng của hành vi tham ô, lợi dụng chức vụ, gây thiệt hại lớn cho doanh nghiệp. Vụ án cũng gióng lên hồi chuông cảnh báo về công tác quản lý tài chính, kiểm soát nội bộ, đặc biệt là trong các doanh nghiệp có mô hình kinh doanh với dòng tiền phức tạp như ngành du lịch.
