Cục Thuế cảnh báo nguy cơ gian lận thuế trong kinh doanh xăng dầu
Theo Cục Thuế, xung đột leo thang tại Trung Đông và nguy cơ gián đoạn nguồn cung dầu thô qua các tuyến vận chuyển trọng yếu đã khiến giá dầu thô thế giới tăng đột biến. Điều này kéo theo giá xăng dầu trong nước có nhiều biến động mạnh, đặc biệt trong tháng 3 với 5 lần điều chỉnh giá bán lẻ. Tình hình này tiềm ẩn nguy cơ phát sinh các hành vi vi phạm pháp luật về thuế và hóa đơn trong kinh doanh xăng dầu.
Phát hiện dấu hiệu bất thường từ hóa đơn điện tử
Qua rà soát cơ sở dữ liệu về hóa đơn điện tử đối với một số doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu, Cục Thuế đã phát hiện nhiều dấu hiệu bất thường. Số lượng hàng bán trước và sau thời điểm điều chỉnh giá có sự biến động mạnh, cá biệt có những doanh nghiệp tổng sản lượng xuất bán trong 2 ngày trước lớn gấp hơn 3 lần sản lượng 2 ngày sau thời điểm tăng giá. Những dấu hiệu này cho thấy nguy cơ rủi ro cao trong quản lý thuế, cần được theo dõi và phân tích kỹ lưỡng.
Yêu cầu kiểm tra đột xuất và biện pháp cụ thể
Cục Thuế yêu cầu các cơ quan thuế địa phương tập trung nguồn lực thực hiện rà soát, phân tích dữ liệu về khai thuế, hóa đơn điện tử, sản lượng bán hàng, doanh thu và tồn kho trước và sau thời điểm Nhà nước điều chỉnh giá bán lẻ xăng dầu. Việc này nhằm xác định doanh nghiệp có rủi ro cao thuộc phạm vi quản lý trực tiếp và tiến hành kiểm tra đột xuất.
Các biện pháp kiểm tra cụ thể bao gồm:
- Kiểm tra việc khai và nộp thuế giá trị gia tăng, thuế bảo vệ môi trường.
- Kiểm tra việc lập hóa đơn điện tử từng lần bán hàng đối với mặt hàng xăng, dầu từ tháng 1 đến tháng 3 năm nay.
- Kiểm tra lượng xăng dầu hàng bán ra của doanh nghiệp tại các ngày trước, trong và sau ngày điều chỉnh giá, vì đây là những ngày sản lượng xuất bán biến động lớn.
- Đối chiếu sổ sách kế toán bán hàng với hóa đơn đã phát hành và hàng hóa thực tế xuất kho.
- Kiểm tra sổ sách xuất, nhập, tồn kho theo ngày hoặc ca bán hàng để xác định khối lượng tồn kho chính xác.
- Kiểm tra chứng từ thủ tục xuất hàng nhân hàng của doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu.
Chú ý đến khách hàng mua số lượng lớn
Đối với khách hàng mua số lượng lớn xăng dầu bất thường, Cục Thuế yêu cầu chú ý kiểm tra phương tiện vận chuyển, kho chứa, hợp đồng mua bán, điều kiện và thời gian giao nhận hàng. Điều này nhằm phát hiện kịp thời các hành vi gian lận.
Xử lý nghiêm các vi phạm
Trong Công văn 1976, Cục Thuế nhấn mạnh rằng nếu phát hiện các dấu hiệu về hành vi găm hàng, đầu cơ, hạn chế bán ra nhằm trục lợi; hành vi lập và sử dụng hóa đơn không đúng thời điểm hoặc không phản ánh đúng bản chất giao dịch; các hành vi gian lận về giá, chuyển lợi nhuận giữa các đơn vị liên kết; hoặc hành vi không xuất hóa đơn đầy đủ, thì sẽ xử lý nghiêm theo quy định hoặc chuyển hồ sơ đến cơ quan có thẩm quyền.
Thời gian triển khai và báo cáo
Việc kiểm tra nói trên được triển khai và kết thúc trong tháng 4 này. Cục Thuế cũng yêu cầu Thuế tỉnh và Chi cục Thuế doanh nghiệp lớn, trong trường hợp không thể thực hiện kiểm tra, phải báo cáo rõ lý do. Đồng thời, cần báo cáo kết quả kiểm tra từng doanh nghiệp, bao gồm số thuế truy thu, số tiền phạt, đánh giá hành vi vi phạm phổ biến, khó khăn trong quản lý thuế và đề xuất biện pháp quản lý hiệu quả.
Động thái này được thực hiện theo đúng chỉ đạo của Phó thủ tướng Bùi Thanh Sơn về chống buôn lậu và gian lận thương mại trong kinh doanh xăng dầu, nhằm đảm bảo sự minh bạch và công bằng trong thị trường năng lượng.
