Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vừa ban hành Thông tư số 25/2026, sửa đổi quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng, có hiệu lực từ ngày 1/7. Điểm đáng chú ý nhất là nâng tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn từ 30% lên 40%.
Đây là sự thay đổi đáng kể sau nhiều năm cơ quan quản lý liên tục siết dần tỷ lệ này. Trước đó, trần sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn đã được điều chỉnh từ 40% xuống 37%, tiếp tục giảm còn 34% và chính thức áp dụng mức 30% từ ngày 1/10/2023. Như vậy, với quy định mới, tỷ lệ này được đưa trở lại mức 40%, tương đương giai đoạn 2020-2021.
Tác động đến tín dụng và rủi ro thanh khoản
Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn là chỉ tiêu quan trọng phản ánh mức độ chênh lệch kỳ hạn giữa nguồn vốn huy động và các khoản cho vay của ngân hàng. Trần tỷ lệ càng cao đồng nghĩa với việc ngân hàng sử dụng nhiều hơn nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho các khoản vay dài hạn, qua đó gia tăng khả năng mở rộng tín dụng trung và dài hạn.
Tuy nhiên, việc nới giới hạn cũng làm dấy lên lo ngại về rủi ro thanh khoản. Trước đó, NHNN đã liên tục giảm tỷ lệ này nhằm hạn chế rủi ro chênh lệch kỳ hạn, khi nguồn tiền gửi chủ yếu tập trung ở kỳ hạn ngắn trong khi nhu cầu vốn của nền kinh tế thiên về trung và dài hạn.
Thay đổi quy định về tỷ lệ LDR
Bên cạnh thay đổi về tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn, Thông tư 25 cũng sửa đổi quy định liên quan đến tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi (LDR). Theo quy định mới, tiền ký quỹ, tiền gửi vốn chuyên dùng của khách hàng và tiền gửi không kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước không được tính vào tổng tiền gửi dùng để xác định LDR.
Đáng chú ý, NHNN cho phép chỉ loại trừ 80% số dư tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước, hoặc áp dụng tỷ lệ khác theo quyết định của Thống đốc NHNN trong từng thời kỳ. Điều này đồng nghĩa với việc một phần tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước sẽ được tính vào nguồn vốn huy động khi xác định tỷ lệ LDR của các ngân hàng.
Thông tư 25 cũng đồng thời bãi bỏ Thông tư số 08/2020/TT-NHNN và Thông tư số 08/2026/TT-NHNN kể từ ngày 1/7. Trước đó, tại Thông tư 08/2026, NHNN đã cho phép các tổ chức tín dụng được tính 20% số dư tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước vào mẫu số khi xác định tỷ lệ LDR, thay vì loại trừ hoàn toàn như trước.
