Chiều 27/7, Tòa án Nhân dân Thành phố Hà Nội tiếp tục phiên xét xử 14 bị cáo trong vụ án xảy ra tại Công ty MediUSA và các doanh nghiệp liên quan. Hội đồng xét xử tập trung làm rõ hành vi lập hai hệ thống sổ sách kế toán nhằm che giấu doanh thu, trốn tránh nghĩa vụ thuế.
Bị cáo Phạm Thị Hường khai chi tiết về việc lập hai hệ thống sổ sách
Theo cáo trạng, từ năm 2021 đến 2024, Nguyễn Năng Mạnh – cựu Chủ tịch Hội đồng Quản trị Công ty MediUSA, kiêm Giám đốc Công ty MegaPhaco, Phó Giám đốc Công ty MediPhar – cùng các cổ đông sáng lập đã phân công, chỉ đạo kế toán, thủ quỹ lập và theo dõi hai hệ thống sổ sách trên phần mềm Fast.
Tổng doanh thu thực tế của 4 công ty trong hệ thống là hơn 2.155 tỷ đồng. Tuy nhiên, doanh thu kê khai thuế chỉ hơn 363 tỷ đồng, số còn lại hơn 1.792 tỷ đồng được để ngoài sổ sách. Hành vi này gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 304 tỷ đồng tiền thuế; sau khi trừ giá trị hàng giả, thiệt hại về thuế còn hơn 143 tỷ đồng.
Trả lời Hội đồng xét xử, bị cáo Phạm Thị Hường – người phụ trách kế toán tại 4 công ty – cho biết bà bắt đầu làm việc từ đầu năm 2021, được Nguyễn Năng Mạnh tuyển dụng qua Facebook làm kế toán tổng hợp tại Công ty MediPhar. Khi hệ thống mở thêm công ty, bà được giao phụ trách kế toán cho cả 4 doanh nghiệp. Dù không được bổ nhiệm chức danh Kế toán trưởng, Hường thực tế là người phụ trách chung.
Bà Hường khai: “Trên hồ sơ, các công ty có người đứng tên Kế toán trưởng, nhưng họ chỉ làm việc tại nhà máy, đứng tên theo chỉ đạo của ông Mạnh. Tôi là người thực hiện công việc kế toán thực tế.”
Hai hệ thống sổ sách: nội bộ và báo cáo thuế
Theo lời khai của bị cáo Hường, từ đầu năm 2021, bà đã thực hiện lập hai hệ thống sổ sách kế toán theo chỉ đạo của Nguyễn Năng Mạnh. Hệ thống thứ nhất là sổ sách kế toán nội bộ, phản ánh toàn bộ doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh, bao gồm cả hàng gia công. Hệ thống thứ hai là sổ sách phục vụ báo cáo thuế, chỉ phản ánh những khoản doanh thu có xuất hóa đơn.
Bị cáo Hường giải thích: “Phần doanh thu không xuất hóa đơn chủ yếu từ khách hàng không yêu cầu hóa đơn. Số tiền này được giao cho thủ quỹ Toàn quản lý. Còn tiền từ giao dịch có hóa đơn được nộp về công ty.” Cả hai hệ thống đều được quản lý trên phần mềm Fast, và bà Hường có quyền truy cập, biết rõ sự tồn tại của chúng.
Về cách tổ chức, bà Hường khai: “Ông Mạnh trực tiếp phân quyền cho các kế toán viên và thông báo cho tôi biết nhiệm vụ của từng người. Sau đó tôi hướng dẫn, phân quyền các thao tác trên phần mềm.” Bà Hường quản lý phần kế toán thuế, trong khi hệ thống kế toán nội bộ do thủ quỹ Lê Thị Toan và kế toán nhà máy quản lý doanh thu, thu - chi. Tuy nhiên, bà Hường vẫn nắm một phần thông qua kiểm tra báo giá, điều kiện thanh toán và đối chiếu.
Bị cáo Hường xác nhận thiệt hại thuế, không hưởng lợi
Khi Hội đồng xét xử hỏi về kết quả giám định thuế, bị cáo Hường xác nhận số tiền thất thoát thuế được xác định trong kết luận điều tra là chính xác. Bà cho biết bản thân không được hưởng lợi từ hành vi này. Mức lương của bà từ 18 đến 20 triệu đồng/tháng. Trong quá trình điều tra, bị cáo đã đồng ý để chồng nộp một phần tiền khắc phục hậu quả.
Tại phiên tòa, Nguyễn Năng Mạnh thừa nhận việc lập hai hệ thống sổ sách nhằm phân biệt doanh thu từ khách hàng có yêu cầu xuất hóa đơn và khách hàng không yêu cầu. Khi Hội đồng xét xử hỏi: “Có phải hệ thống nội bộ được lập để giấu doanh thu, không kê khai với cơ quan thuế và không tính vào doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng hay không?”, ông Mạnh trả lời: “Đúng.”
Theo lời khai của ông Mạnh, doanh thu có hóa đơn được chuyển vào tài khoản công ty. Doanh thu không báo cáo thuế được chuyển vào tài khoản cá nhân của nhân viên, sau đó thủ quỹ rút tiền. Ông Mạnh xác nhận bà Hường là đầu mối báo cáo kết quả của hai hệ thống sổ sách, còn Lê Thị Toan báo cáo về tiền mặt thực tế. Ông cũng có quyền truy cập và nắm được hoạt động của hai hệ thống trên phần mềm Fast.
Ông Mạnh khai thêm: “Việc lập hai hệ thống sổ sách để trốn thuế có trao đổi, thống nhất với các cổ đông Đỗ Mạnh Hoàng và Khúc Minh Vũ.”
Phiên tòa tiếp tục với phần xét hỏi các bị cáo còn lại và tranh luận. Vụ án thu hút sự quan tâm của dư luận bởi số tiền trốn thuế lớn và phương thức tinh vi.
