Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Bắc Ninh vừa ra quyết định khởi tố bị can đối với ông Nguyễn Văn A (giám đốc) và bà Trần Thị B (kế toán) của Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Gạch X, về tội trốn thuế, quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự.
Theo kết quả điều tra, từ năm 2020 đến năm 2022, Công ty Gạch X đã thực hiện bán tổng cộng 72,5 triệu viên gạch các loại cho nhiều khách hàng trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh và các tỉnh lân cận. Tuy nhiên, thay vì xuất hóa đơn giá trị gia tăng đầy đủ, công ty này đã chỉ xuất hóa đơn cho một phần nhỏ số lượng gạch bán ra, còn lại phần lớn là bán không xuất hóa đơn, nhằm mục đích không kê khai, nộp thuế.
Hành vi vi phạm được thực hiện dưới sự chỉ đạo trực tiếp của giám đốc Nguyễn Văn A và sự tham mưu, thực hiện của kế toán Trần Thị B. Cả hai đã bàn bạc, thống nhất cùng nhau thực hiện việc bán gạch không xuất hóa đơn, che giấu doanh thu thực tế, gây thất thu cho ngân sách nhà nước.
Cơ quan điều tra xác định, tổng số tiền thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp mà Công ty Gạch X đã trốn nộp trong thời gian trên lên đến hơn 4,4 tỷ đồng. Đây là một vụ việc nghiêm trọng, ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh lành mạnh và sự công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế.
Hiện tại, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Bắc Ninh đã thi hành lệnh bắt tạm giam đối với ông Nguyễn Văn A và bà Trần Thị B để phục vụ công tác điều tra. Đồng thời, cơ quan chức năng cũng đang tiến hành kê biên tài sản, phong tỏa tài khoản ngân hàng của công ty và các cá nhân liên quan nhằm đảm bảo thu hồi số tiền thuế thất thoát.
Hành vi trốn thuế tinh vi
Theo hồ sơ vụ án, Công ty Gạch X hoạt động trong lĩnh vực sản xuất và kinh doanh gạch xây dựng. Để trốn thuế, giám đốc Nguyễn Văn A đã chỉ đạo kế toán Trần Thị B lập hai hệ thống sổ sách kế toán: một hệ thống ghi nhận doanh thu thực tế và một hệ thống ghi nhận doanh thu thấp hơn để kê khai với cơ quan thuế.
Khi bán hàng cho khách, công ty thường xuyên không xuất hóa đơn, hoặc xuất hóa đơn với số lượng thấp hơn thực tế. Khách hàng mua gạch với số lượng lớn thường được hưởng giá ưu đãi, nhưng kèm điều kiện là không yêu cầu xuất hóa đơn. Bằng cách này, công ty đã che giấu được một phần lớn doanh thu.
Kế toán Trần Thị B chịu trách nhiệm ghi chép, hạch toán các khoản thu chi, đồng thời thực hiện việc kê khai thuế hàng tháng, hàng quý. Bà B đã làm sai lệch số liệu, cố tình không kê khai đầy đủ doanh thu bán hàng, giúp công ty trốn thuế.
Hành vi vi phạm của công ty chỉ bị phát hiện khi cơ quan thuế tiến hành thanh tra đột xuất tại doanh nghiệp. Qua đối chiếu số liệu từ các đơn vị mua hàng và các chứng từ liên quan, cơ quan chức năng đã phát hiện ra sự chênh lệch lớn giữa doanh thu kê khai và doanh thu thực tế.
Xử lý nghiêm theo quy định pháp luật
Vụ việc đang được Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Bắc Ninh tiếp tục mở rộng điều tra, làm rõ trách nhiệm của các cá nhân có liên quan. Đồng thời, cơ quan chức năng cũng phối hợp với Viện Kiểm sát nhân dân cùng cấp để xem xét, đánh giá toàn diện hành vi phạm tội, đảm bảo việc truy tố, xét xử đúng người, đúng tội.
Luật sư Nguyễn Văn C (Đoàn Luật sư Hà Nội) cho biết, hành vi trốn thuế với số tiền đặc biệt lớn như trong vụ án này có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017. Mức phạt tù có thể lên đến 7 năm tù giam. Ngoài ra, người phạm tội còn có thể bị phạt tiền, cấm đảm nhiệm chức vụ hoặc cấm hành nghề trong một thời gian nhất định.
Vụ án là lời cảnh báo nghiêm khắc đối với các doanh nghiệp, cá nhân có hành vi trốn thuế, gian lận thuế. Cơ quan chức năng khẳng định sẽ tiếp tục tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra, xử lý nghiêm các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, góp phần xây dựng môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng.
