Cơ quan thuế vừa phát đi cảnh báo về một doanh nghiệp có nhiều dấu hiệu bất thường, với doanh thu lên tới gần 200 tỷ đồng nhưng không có văn phòng, không kho hàng và không địa điểm kinh doanh. Thuế cơ sở 11 thành phố Cần Thơ đã có văn bản gửi tới hàng loạt cơ quan thuế tại TP.Cần Thơ, TP.HCM và tỉnh Vĩnh Long để cảnh báo doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao về thuế và hóa đơn.
Doanh nghiệp 'ma' với doanh thu trăm tỷ
Căn cứ kết quả phân tích rủi ro theo 9 tiêu chí của hệ thống, đối chiếu với dữ liệu hồ sơ khai thuế, dữ liệu hóa đơn điện tử và thông tin trên hệ thống quản lý thuế tập trung, cơ quan chức năng nhận thấy Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Dịch vụ Gia Đặng (xã Đại Hải, TP.Cần Thơ) là doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế và hóa đơn.
Công ty này thành lập vào tháng 1/2023, do ông Đặng Hữu Tâm (sinh năm 1983) trú tại TP.Cần Thơ làm Giám đốc kiêm người đại diện pháp luật. Ông Tâm cũng là chủ sở hữu với vốn điều lệ 20 tỷ đồng. Ngành nghề kinh doanh chính là chăn nuôi gia cầm.
Những điểm bất thường
Tính từ khi thành lập (09/01/2023) đến ngày 30/06/2026, tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra của Công ty Gia Đặng đạt hơn 197,11 tỷ đồng, trong khi tổng giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào là hơn 197,67 tỷ đồng – cao hơn giá trị bán ra. Đáng chú ý, công ty không có kho hàng, không có văn phòng hoạt động và số tiền thuế thực tế nộp vào ngân sách rất thấp so với quy mô dòng tiền: chỉ nộp chưa đến 7 triệu đồng tiền thuế GTGT trong suốt quá trình hoạt động, tính đến quý I/2026.
Việc nộp ít thuế GTGT về mặt công thức tương đối dễ hiểu khi công ty bán hàng thấp hơn giá vốn, nên thuế GTGT được khấu trừ, tùy mặt hàng sẽ xấp xỉ với mức thuế phải nộp. Các điểm bất thường khác bao gồm:
- Doanh thu đột biến nhưng tiền thuế nộp rất ít: Công ty kinh doanh đa dạng mặt hàng (cát, đồ uống, bột, gạo...) với số lượng lớn, doanh thu tăng đột biến lên đến hàng trăm tỷ đồng, nhưng số tiền thuế thực tế phát sinh phải nộp lại rất thấp.
- Không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký: Qua xác minh thực tế giữa cơ quan Thuế và UBND xã Đại Hải, kết quả ghi nhận Công ty Gia Đặng không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký là thửa đất số 160, Quốc lộ 1A, ấp Ba Rinh, xã Đại Hải, TP.Cần Thơ.
- Phát sinh giao dịch mua bán tập trung bất thường: Các hoạt động mua bán chủ yếu diễn ra với các công ty tại TP.Cần Thơ, tỉnh Hậu Giang (trước sáp nhập) và tỉnh Vĩnh Long nhưng thiếu minh chứng về kho bãi hay văn phòng để vận hành.
- Thiếu cơ sở vật chất và hạ tầng kinh doanh: Mặc dù giao dịch lượng hàng hóa lớn, công ty không có văn phòng, không có kho hàng, không đăng ký chi nhánh hay địa điểm kinh doanh nào trên hệ thống quản lý thuế tập trung (TMS).
- Sử dụng hóa đơn đầu vào từ các doanh nghiệp rủi ro cao: Kết quả phân tích dữ liệu từ cơ quan thuế cho thấy công ty mua hàng hóa, dịch vụ của 06 đơn vị có rủi ro cao về thuế và hóa đơn. Tổng giá trị hàng hóa mua vào từ các đơn vị rủi ro này là gần 97 tỷ đồng, chiếm gần 50% tổng giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào. Tổng số thuế GTGT đầu vào tương ứng là hơn 3,5 tỷ đồng, chiếm tới 60,6% tổng số thuế GTGT đầu vào của doanh nghiệp.
Ngăn chặn vi phạm pháp luật về thuế
Nhằm ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn của các tổ chức, cá nhân qua việc sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để khấu trừ, hoàn thuế, hạch toán chi phí không đúng quy định; Thuế cơ sở 11 TP.Cần Thơ thông báo đến các cơ quan thuế có liên quan để phối hợp rà soát, kiểm tra và xử lý rủi ro (nếu có) theo quy định của pháp luật.
