Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đang lấy ý kiến cho dự thảo Thông tư sửa đổi, bổ sung Thông tư số 04/2025/TT-NHNN (Thông tư 04) quy định thời hạn lưu trữ hồ sơ, tài liệu ngành Ngân hàng. Đáng chú ý, dự thảo bổ sung quy định về việc chuyển giao hồ sơ khách hàng khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giải thể, phá sản hoặc chấm dứt hoạt động.
Quy định chuyển giao hồ sơ khi ngân hàng giải thể
Theo dự thảo, trong trường hợp tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài giải thể, phá sản hoặc chấm dứt hoạt động, hồ sơ về mở, sử dụng và quản lý tài khoản thanh toán, cùng hồ sơ nhận biết khách hàng theo quy định phòng, chống rửa tiền, phải được chuyển giao cho Lưu trữ hiện hành của NHNN dưới dạng điện tử. Việc chuyển giao phải hoàn thành trước khi quyết định giải thể, phá sản hoặc chấm dứt hoạt động của cơ quan có thẩm quyền có hiệu lực. Hồ sơ này sẽ được lưu trữ tại NHNN tối thiểu 5 năm.
Thời hạn lưu trữ giao dịch điện tử cũng được quy định là 5 năm. Quy định này nhằm đảm bảo cung cấp thông tin khách hàng cho cơ quan nhà nước và tổ chức khác theo pháp luật về giữ bí mật và cung cấp thông tin khách hàng.
Mục tiêu nâng cao tuân thủ tiêu chuẩn thuế quốc tế
Theo NHNN, việc sửa đổi Thông tư 04 nhằm thực hiện cam kết của Chính phủ Việt Nam về trao đổi thông tin theo yêu cầu vì mục đích thuế, từ đó nâng cao xếp hạng mức độ tuân thủ tiêu chuẩn quốc tế về minh bạch và trao đổi thông tin thuế. Đồng thời, tạo cơ sở để Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) và Liên minh châu Âu (EU) ghi nhận, đánh giá tích cực và xem xét đưa Việt Nam ra khỏi “Danh sách các vùng tài phán không hợp tác về thuế” của EU. Điều này củng cố uy tín, vị thế quốc gia, bảo đảm lợi ích quốc gia, chủ quyền tài chính – tiền tệ và thúc đẩy hội nhập kinh tế quốc tế bền vững.
Bổ sung thời hạn lưu trữ cho các loại hồ sơ thanh toán
Trước đó, ngày 15/5/2025, NHNN ban hành Thông tư 04 quy định thời hạn lưu trữ hồ sơ, tài liệu ngành Ngân hàng. Tuy nhiên, thông tư này chưa quy định thời hạn lưu trữ cho các loại hồ sơ như: mở tài khoản khách hàng; hồ sơ giao dịch trên tài khoản; hồ sơ quản lý tài khoản thanh toán và các hồ sơ liên quan khác.
Theo nội dung sửa đổi của dự thảo, thời gian lưu trữ cho các loại hồ sơ, tài liệu (bao gồm giấy và điện tử) trong lĩnh vực thanh toán được quy định cụ thể:
- Hồ sơ mở, đóng tài khoản thanh toán: lưu trữ 10 năm kể từ năm đóng tài khoản.
- Hồ sơ giao dịch trên tài khoản thanh toán (chứng từ giao dịch, lệnh thanh toán, chứng từ thu chi, sao kê): lưu trữ 10 năm kể từ năm kết thúc giao dịch.
- Hồ sơ, báo cáo giao dịch đáng ngờ về phòng, chống rửa tiền; phòng, chống tài trợ khủng bố và phòng, chống tài trợ vũ khí hủy diệt hàng loạt do NHNN phân tích, chuyển giao: lưu trữ 10 năm.
Đối với thông tin, hồ sơ nhận biết khách hàng; giao dịch của khách hàng; báo cáo giao dịch có giá trị lớn; báo cáo giao dịch đáng ngờ; báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử và thông tin kèm theo: thời hạn lưu trữ là 5 năm kể từ năm kết thúc giao dịch/đóng tài khoản/chấm dứt mối quan hệ kinh doanh/chấm dứt hoạt động.
