Nghệ thuật 'né' thuế thừa kế của giới siêu giàu Mỹ
Tại Mỹ, chính quyền liên bang và các bang áp dụng thuế tài sản và thuế thừa kế đối với tài sản của người đã qua đời, với mức thuế có thể lên đến 40%. Tuy nhiên, giới nhà giàu đã biến việc 'né' hai loại thuế này thành một nghệ thuật tinh vi, sử dụng các công cụ như quỹ tín thác và cổ phiếu để bảo vệ khối tài sản khổng lồ của họ.
Hệ thống thuế phức tạp và mức áp dụng
Từ năm 2026, liên bang Mỹ chỉ đánh thuế thừa kế với tài sản trị giá từ 15 triệu USD trở lên, với mức cao nhất là 40%. Trong khi đó, cấp bang có cách thu khác nhau: 12 bang và Đặc khu Columbia áp dụng thuế tài sản người đã mất, và 5 bang áp dụng thuế thừa kế. Maryland là bang duy nhất thu cả hai loại.
Thuế tài sản tính trên toàn bộ giá trị tài sản trước khi chia, còn thuế thừa kế do người nhận nộp dựa trên phần họ hưởng. Hầu hết các loại thuế này tính theo lũy tiến, nghĩa là thuế suất tăng dần theo giá trị. Washington có mức thuế tài sản cao nhất lên đến 35%, trong khi Kentucky và New Jersey áp thuế thừa kế tối đa 16%.
Chiến lược né thuế tinh vi
Mark Bosler, luật sư chuyên về lập kế hoạch tài sản, mô tả đây là 'một ván cờ chiến lược được chơi trong nhiều thập kỷ'. Khác với người bình thường dựa vào di chúc đơn giản, giới nhà giàu sử dụng các phương pháp phức tạp hơn.
Đầu tiên, họ ưa chuộng lập quỹ tín thác vì khả năng giữ kín thông tin và giảm thiểu tài sản chịu thuế. Quỹ tín thác cũng giúp tránh thủ tục chứng thực di chúc, tiết kiệm thời gian và chi phí tòa án. Renee Fry, Giám đốc điều hành Gentreo, cảnh báo rằng không có quỹ tín thác, các khoản phí có thể làm thất thoát 3-8% giá trị tài sản.
Quy tắc 'step-up' và cổ phiếu
Một chiến lược phổ biến khác là truyền lại tài sản bằng cổ phiếu, tận dụng quy tắc 'step-up'. Ví dụ, một khoản đầu tư cổ phiếu Nvidia từ năm 1999 có thể tăng giá trị lên hàng triệu USD khi người sở hữu qua đời. Người thừa kế bán cổ phiếu mà gần như không phải trả thuế, vì lãi được tính từ ngày người đó mất thay vì ngày mua.
Benjamin Trujillo, chuyên gia tại Moneta, gọi đây là 'một trò ảo thuật hợp pháp'. Quy tắc này cũng áp dụng cho các tài sản khác như nghệ thuật, bất động sản, và đồ sưu tầm, giúp các gia đình giàu tiếp tục tích lũy tài sản mà không gánh thuế nặng.
Giải pháp bổ sung và tư duy khác biệt
Ngoài ra, nhà giàu Mỹ thường chỉ định người thụ hưởng cho tài khoản ngân hàng và các tài sản khác, một phương pháp có hiệu lực cao hơn di chúc và tránh tranh chấp. Allison Harrison, luật sư tại Ohio, nhận định đây là 'một trong những cách dễ nhất để chuyển tài sản'.
Các chuyên gia nhấn mạnh sự khác biệt giữa người giàu và người nghèo không chỉ ở giá trị tài sản mà còn ở tư duy hoạch định. Renee Fry cho biết: 'Các gia đình giàu có luôn chuẩn bị trước, không để tài sản rơi vào tình trạng thiếu bảo vệ'.
Dữ liệu từ Bipartisan Policy Center ước tính thuế tài sản liên bang đạt khoảng 37 tỷ USD năm 2025, trong khi UBS báo cáo Mỹ có 924 tỷ phú với tổng tài sản 6.900 tỷ USD. Điều này cho thấy tầm quan trọng của các chiến lược né thuế trong việc bảo toàn khối tài sản khổng lồ này.
