Thanh tra Ủy ban Chứng khoán Nhà nước vừa ban hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với Công ty Cổ phần Tập đoàn Lộc Trời (mã chứng khoán: LTG, sàn UPCoM) với số tiền 85 triệu đồng. Lý do là doanh nghiệp này đã vi phạm quy định về thời hạn công bố thông tin theo điểm b khoản 4 Điều 42 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP, được sửa đổi tại khoản 16 Điều 1 Nghị định số 306/2026/NĐ-CP.
Vi phạm công bố thông tin kéo dài
Cụ thể, Lộc Trời chậm công bố từ 15 ngày trở lên đối với hàng loạt tài liệu quan trọng bằng cả tiếng Việt và tiếng Anh. Các tài liệu bao gồm: báo cáo tài chính riêng và hợp nhất quý III/2025, quý IV/2025, quý I/2026; báo cáo tài chính bán niên năm 2025 đã được soát xét; báo cáo tài chính năm 2025 đã được kiểm toán; và báo cáo thường niên năm 2025.
Trước đó, vào ngày 26/6/2026, Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX) đã quyết định đình chỉ giao dịch cổ phiếu LTG trên thị trường UPCoM do vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ công bố thông tin. Nguyên nhân là Lộc Trời chưa công bố báo cáo tài chính kiểm toán năm 2024 theo quy định, mặc dù năm tài chính 2025 đã kết thúc.
Mâu thuẫn với đơn vị kiểm toán
Trước thời điểm cổ phiếu bị đình chỉ, Hội đồng quản trị Lộc Trời đã thông qua nghị quyết thanh lý hợp đồng kiểm toán và soát xét báo cáo tài chính năm 2024 với Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam (EY). Doanh nghiệp cho biết hai bên không đạt được thống nhất về thời điểm phát hành báo cáo tài chính soát xét giữa niên độ và báo cáo tài chính kiểm toán năm 2024.
Lộc Trời thừa nhận việc chậm công bố báo cáo tài chính đã ảnh hưởng đến uy tín và hình ảnh doanh nghiệp, đồng thời vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin đối với cổ đông, cơ quan quản lý, đối tác và các ngân hàng tài trợ vốn. Tình trạng này cũng làm chậm tiến độ tổ chức Đại hội đồng cổ đông thường niên và có nguy cơ khiến doanh nghiệp mất tư cách công ty đại chúng.
Theo doanh nghiệp, ngày 27/5/2026, công ty đã có văn bản đề nghị EY hoàn thành các báo cáo kiểm toán và soát xét. Tuy nhiên, trong văn bản phản hồi ngày 1/6, đơn vị kiểm toán không cam kết thực hiện theo tiến độ mà Lộc Trời đề xuất. Sau khi chấm dứt hợp đồng với EY, Lộc Trời cho biết sẽ lựa chọn một đơn vị kiểm toán độc lập khác đáp ứng các tiêu chí đã được Đại hội đồng cổ đông thông qua để hoàn tất việc kiểm toán và soát xét báo cáo tài chính năm 2024.
Việt Mỹ A&V cũng bị phạt
Cùng đợt xử phạt này, Thanh tra Chứng khoán Nhà nước cũng ban hành Quyết định số 368/QĐ-XPHC xử phạt Công ty Cổ phần Đầu tư thương mại và dịch vụ Việt Mỹ A&V (trụ sở tại lô B2, đường Độc Lập, phường Bình Kiến, tỉnh Đắk Lắk) số tiền 92,5 triệu đồng. Doanh nghiệp bị xử phạt theo điểm a khoản 4 Điều 42 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP do không công bố và công bố không đúng thời hạn nhiều tài liệu theo quy định.
Cụ thể, Việt Mỹ A&V không gửi cho HNX các tài liệu gồm: Báo cáo tình hình thực hiện cam kết năm 2022; Báo cáo tình hình sử dụng số tiền thu được từ phát hành trái phiếu được kiểm toán năm 2022; Báo cáo tình hình thực hiện cam kết bán niên năm 2023; Báo cáo tình hình sử dụng số tiền thu từ phát hành trái phiếu được kiểm toán bán niên năm 2023. Ngoài ra, công ty còn công bố không đúng thời hạn các tài liệu gồm: Báo cáo tài chính bán niên năm 2024; Báo cáo tình hình thực hiện cam kết bán niên năm 2024; Báo cáo tình hình sử dụng số tiền thu từ phát hành trái phiếu được kiểm toán bán niên năm 2024 và Báo cáo tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu bán niên năm 2024.
