Thời gian gần đây, xuất hiện thông tin cho rằng Bộ Tài chính đã bỏ đề xuất yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế trong dự thảo Nghị định quy định chi tiết Luật Quản lý thuế. Trước thông tin này, Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã có thông báo làm rõ để tránh gây hiểu nhầm về nội dung dự thảo cũng như trách nhiệm của các tổ chức tín dụng trong công tác quản lý thuế.
Dự thảo Nghị định vẫn giữ quy định cung cấp thông tin
Cục Thuế cho biết, hiện nay, Dự thảo Nghị định đang được lấy ý kiến thẩm định tại Bộ Tư pháp. Theo đó, dự thảo nêu rõ các đơn vị bao gồm: tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến, tổ chức thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế. Các tổ chức này cũng phải phối hợp với cơ quan quản lý thuế khi phát hiện các trường hợp có giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ thuế.
Nội dung thông tin cần cung cấp
Dự thảo quy định các nội dung cung cấp thông tin đầy đủ bao gồm: tên chủ tài khoản, ngày sinh, nơi mở tài khoản, mã số thuế, địa chỉ, quốc gia cư trú và thông tin định danh hợp pháp khác của chủ tài khoản; số hiệu tài khoản; ngày mở, ngày đóng tài khoản. Bên cạnh đó, thông tin, dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế như số lượng, giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận, thông tin về giao dịch trong và ngoài nước; số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản và các thông tin khác phục vụ quản lý thuế cũng được yêu cầu. Ngoài ra, dự thảo còn đề cập đến thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan; thông tin về các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định về phòng chống rửa tiền; thông tin theo tiêu chuẩn báo cáo tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam và các báo cáo khác phù hợp với tiêu chuẩn của Diễn đàn toàn cầu.
Cơ sở pháp lý và mục tiêu
Cục Thuế khẳng định, các quy định trên được xây dựng trên cơ sở cụ thể hóa quy định tại điểm b khoản 2 Điều 40 của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15, quy định trách nhiệm của tổ chức tín dụng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc cung cấp, kết nối, chia sẻ thông tin phục vụ quản lý thuế. Đồng thời, luật giao Chính phủ quy định chi tiết nội dung, hình thức, phương thức và thời hạn cung cấp thông tin. Như vậy, dự thảo Nghị định hiện nay không bỏ quy định về trách nhiệm cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng như một số thông tin phản ánh, mà tiếp tục kế thừa và đảm bảo theo đúng quy định của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15.
Việc quy định trách nhiệm phối hợp, cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng nhằm tăng cường hiệu quả quản lý thuế, bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế; đồng thời góp phần phòng ngừa gian lận, thất thu ngân sách nhà nước theo đúng quy định pháp luật.
