Ngày 23/4, Tòa án Nhân dân thành phố Hà Nội đã mở phiên tòa xét xử sơ thẩm vụ án lập hai hệ thống sổ sách kế toán nhằm trốn thuế, gây thất thu cho ngân sách Nhà nước xảy ra tại Công ty trách nhiệm hữu hạn dược phẩm công nghệ cao NAC (gọi tắt là NAC). Hội đồng xét xử đã tuyên phạt các bị cáo: Vũ Đăng Thái (sinh năm 1995, Giám đốc NAC) 5 năm tù; Hoàng Mạnh Thắng (sinh năm 1994, phụ trách quản lý Marketing NAC) và Nguyễn Văn Huy (sinh năm 1998, phụ trách quản lý kinh doanh NAC) cùng mức án 3 năm tù; Hoàng Thị Ánh Ngọc (sinh năm 1989, kế toán NAC) 3 năm tù nhưng cho hưởng án treo. Các bị cáo bị xử lý về tội "vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng" theo Điều 221 Bộ luật Hình sự.
Chi tiết vụ án
Theo cáo trạng, từ năm 2022 đến đầu năm 2024, Thái, Huy và Thắng thỏa thuận góp vốn đầu tư kinh doanh vào NAC. Công ty này chuyên phân phối các sản phẩm điều trị nám, bao gồm thực phẩm bảo vệ sức khỏe viên uống sáng đẹp da Twhite và viên uống sáng đẹp da Nacodi (do Công ty Cổ phần dược phẩm công nghệ cao FDA, thành phố Hải Phòng sản xuất). Trong công ty, Thắng phụ trách quảng cáo; Thái và Huy phụ trách kinh doanh, bán hàng; Ngọc phụ trách kế toán, thống kê và tổng hợp doanh thu để báo cáo cho ba người kia.
Quá trình kinh doanh, các bị cáo thống nhất bán hàng online và quản lý doanh thu thực tế trên phần mềm Tuha. Tuy nhiên, tiền hàng không được chuyển vào tài khoản ngân hàng của NAC mà được nhận vào tài khoản cá nhân của nhân viên hoặc người nhà của Thái. Công ty sử dụng dịch vụ vận chuyển của Viettel Post với hình thức giao hàng thu tiền (ship COD). Sau đó, Viettel Post thống kê doanh thu và chuyển lại cho NAC cũng qua các tài khoản cá nhân nói trên.
Hai hệ thống sổ sách kế toán
Nhằm che giấu doanh thu thực tế, giảm số thuế phải nộp cho ngân sách nhà nước để hưởng lợi bất chính, Thái, Huy, Thắng thống nhất từ năm 2023 sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán. Hệ thống thứ nhất là sổ sách kế toán nội bộ, ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi do Ngọc tập hợp từ doanh thu bán hàng thực tế trên phần mềm Tuha, thông tin từ dịch vụ ship COD của Viettel Post, cùng các chi phí quảng cáo, tiền lương... Hệ thống này do Thái giao cho Ngọc trực tiếp quản lý và báo cáo định kỳ cho Thái, Huy và Thắng, sau đó cập nhật trên phần mềm Google Drive để các bị cáo thường xuyên theo dõi, kiểm tra.
Hệ thống thứ hai là sổ kế toán tài chính báo cáo thuế, được lập với số liệu thấp hơn nhiều lần so với thực tế để kê khai với cơ quan thuế. Thái và Ngọc tự cân đối số liệu thực tế, gửi thông tin, hóa đơn đầu vào, hóa đơn đầu ra, chứng từ, số liệu tồn kho... cho anh Nguyễn Văn Nam (nhân viên kế toán dịch vụ do Thái thuê) để thực hiện kê khai, báo cáo thuế. Sau khi Nam lập các báo cáo thuế, báo cáo tài chính, Ngọc sử dụng chữ ký số (TOKEN) của Thái để ký và gửi cơ quan thuế.
Hậu quả và khắc phục
Cơ quan chức năng xác định hành vi của các bị cáo đã gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước số tiền hơn 4,1 tỷ đồng. Đến nay, các bị cáo đã nộp khắc phục toàn bộ số tiền. Cụ thể, gia đình Thái đã nộp 1,5 tỷ đồng; Thắng nộp 750 triệu đồng; Huy nộp 650 triệu đồng; Ngọc tự nguyện nộp hơn 117 triệu đồng.
