Cơ quan Cảnh sát điều tra (C03) Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra, đề nghị truy tố bà Chu Thị Thành, cựu Chủ tịch Tập đoàn Thiên Minh Đức, về tội Tham ô tài sản và In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước. Cùng với đó, 22 bị can khác cũng bị đề nghị truy tố về các tội Tham ô tài sản, Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước và Trốn thuế.
Trong số này, đáng chú ý có bị can Hà Ngọc Vinh (tổ trưởng tổ kế toán kho, Phòng Tài chính kế toán kiêm Kế toán trưởng chi nhánh Quảng Bình thuộc PVoil Vũng Áng) và Cao Bảo Ngọc (cựu Giám đốc Công ty Việt Trung) cùng bị đề nghị truy tố tội Tham ô tài sản.
Chiếm đoạt hơn 5 triệu lít xăng dầu
Theo kết luận điều tra, từ tháng 8/2013 đến năm 2025, PVoil Vũng Áng đã ký và thực hiện 3 hợp đồng bán xăng, dầu với Công ty Việt Trung. Đơn giá hàng bán được điều chỉnh theo từng thời điểm dựa trên thông báo của PVoil Vũng Áng.
Quá trình bán hàng từ tháng 12/2016 đến tháng 4/2025, Hà Ngọc Vinh đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn được giao để bán hàng không xuất hóa đơn GTGT cho Cao Bảo Ngọc, không hạch toán trên phần mềm kế toán, nhằm chiếm đoạt tài sản của PVoil Vũng Áng.
Cụ thể, ngoài số hàng xuất bán có hóa đơn đúng quy trình, Vinh thỏa thuận bán xăng, dầu cho Ngọc với giá thấp hơn giá công bố từ 500 đến 1.000 đồng/lít, nhưng không xuất hóa đơn. Khi cần tiền tiêu xài cá nhân, sau khi Ngọc giao nhân viên đặt hàng và lấy hàng đúng quy trình, Vinh báo cho Ngọc biết chuyến hàng nào không xuất hóa đơn để Ngọc bán cho các chủ tàu cá không cần hóa đơn. Đồng thời, Vinh xóa bỏ thông tin chuyến hàng trên phần mềm kế toán. Có trường hợp chuyến hàng đã xuất hóa đơn (Công ty Việt Trung chưa thanh toán), Vinh lại hủy hóa đơn và xóa dữ liệu chuyến hàng.
Sau khi bán và nhận tiền, Ngọc nộp tiền vào tài khoản của mình và vợ là Nguyễn Thị Phương Thảo, sau đó chuyển vào tài khoản của Vinh hoặc đưa tiền mặt để trả tiền mua hàng, đã trừ chiết khấu theo thỏa thuận.
Thủ đoạn tinh vi để che giấu
Để cân đối sổ sách cho hàng xuất không hóa đơn, Vinh lợi dụng đặc tính thể tích xăng, dầu thay đổi theo nhiệt độ, cách quản lý hàng tồn kho, sơ hở của phần mềm kế toán và việc được giao nhiều nhiệm vụ. Hắn thực hiện các thủ đoạn: sửa trên phần mềm kế toán làm tăng lượng xăng, dầu V15 xuất ra cho nhiều chuyến hàng của nhiều khách hàng khác tại kho Vũng Áng cao hơn số liệu thực xuất, mỗi lần sửa tăng 200-400 lít (2-3%) để đảm bảo lượng hàng V15 xuất ra sau sửa không vượt quá lượng thực tế, phù hợp quy luật giãn nở của xăng, dầu, tránh bị phát hiện. Đến kỳ kiểm kê, tổng lượng hàng V15 xuất không hóa đơn bằng đúng tổng lượng hàng V15 được điều chỉnh tăng của các chuyến hàng khác.
Hàng ngày, nhận được bảng kê số liệu hàng thực xuất ngày hôm trước để đối chiếu, Vinh không có ý kiến. Hàng tháng, Vinh xác nhận trên thẻ kho hàng xuất theo đúng số liệu thực để Phòng Quản lý hàng hóa báo cáo lãnh đạo công ty, khiến PVoil Vũng Áng không phát hiện được lượng hàng xuất chưa có hóa đơn.
Trong năm 2024, một số chuyến xuất không hóa đơn tại kho Vũng Áng chưa được hợp thức bằng cách sửa lượng xuất V15 của các chuyến khác. Lợi dụng các thông báo điều chuyển nguồn của PVoil, Vinh lập lệnh điều chuyển hàng trên phần mềm kế toán từ kho Vũng Áng sang các kho như Nghi Sơn, Chân Mây… với lượng điều chuyển cao hơn số lượng theo thông báo hoặc điều chuyển khống. Sau đó, hắn sửa tăng lượng xuất V15 của các chuyến hàng xuất ở các kho này. Cuối năm 2024, còn khoảng 600.000 lít xăng, dầu xuất không hóa đơn chưa được hợp thức. Số hàng điều chuyển khống đến kho Chân Mây cũng chưa được che giấu.
Để cân đối sổ sách và tồn kho, Vinh lập lệnh điều chuyển tổng cộng 587.904 lít xăng dầu từ kho Vũng Áng và một số kho khác đến gửi tại kho Petec Hải Phòng. Sau đó, hắn làm giả biên bản đối chiếu xác nhận còn hàng gửi kho Petec Hải Phòng, gửi cho đơn vị kiểm toán báo cáo tài chính. Thực tế PVoil Vũng Áng không còn hàng gửi kho này, biên bản đối chiếu thật (xác nhận không còn hàng) được gửi về sau thời điểm lập báo cáo tài chính, cũng do Vinh quản lý, nên PVoil Vũng Áng không phát hiện.
Kết quả chiếm đoạt và xử lý
Bằng các thủ đoạn trên, từ tháng 12/2016 đến 14/4/2025, Vinh đã xuất bán 187 chuyến hàng không hóa đơn GTGT cho Công ty Việt Trung, tổng khối lượng 5.095.035 lít xăng, dầu các loại, trị giá hơn 94 tỷ đồng. Số hàng này, Ngọc bán không hóa đơn cho các chủ tàu cá tại Quảng Trị, thu lời 200 đồng/lít và chuyển trả cho Vinh tiền hàng sau chiết khấu tổng cộng gần 89,4 tỷ đồng. Ngọc hưởng lợi tiền Vinh chiết khấu hơn 4,6 tỷ đồng. Vinh chuyển toàn bộ tiền chiếm đoạt đến nhiều tài khoản khác nhau để sử dụng cá nhân. Theo lời khai, bị can dùng để đánh bạc.
Khi hành vi sai phạm bị phát hiện, Vinh nộp khắc phục cho PVoil Vũng Áng 6,2 tỷ đồng, Cao Bảo Ngọc tự nguyện trả 4,69 tỷ đồng.
