Cảnh báo từ Công an: Tội phạm lợi dụng hóa đơn điện tử để trục lợi và chiếm đoạt ngân sách
Theo thông tin từ cơ quan Công an, việc triển khai thuế điện tử và hóa đơn điện tử trong thời gian qua đã đóng góp quan trọng vào công cuộc chuyển đổi số quốc gia. Hệ thống này mang lại nhiều tiện ích, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp và người dân trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời nâng cao hiệu quả quản lý của các cơ quan nhà nước.
Những thủ đoạn tinh vi của tội phạm
Tuy nhiên, lợi dụng những ưu điểm của hệ thống, một số tổ chức và cá nhân đã thực hiện các hành vi vi phạm pháp luật nhằm trục lợi bất chính. Những hành động này không chỉ gây thất thu ngân sách nhà nước mà còn làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến môi trường kinh doanh lành mạnh.
Các phương thức vi phạm phổ biến hiện nay bao gồm:
- Thành lập doanh nghiệp “ma” để mua bán hóa đơn điện tử trái phép.
- Lập hóa đơn khống nhằm hợp thức hóa các khoản chi phí không có thực.
- Mua bán, trao đổi hóa đơn điện tử bất hợp pháp.
- Sử dụng hóa đơn điện tử giả mạo để kê khai thuế, hoàn thuế nhằm chiếm đoạt tiền ngân sách.
Quy định pháp luật và hình thức xử lý
Theo quy định của Luật Quản lý thuế năm 2019 và Nghị định 123/2020/NĐ-CP (được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 70/2025/NĐ-CP), các tổ chức, cá nhân khi sử dụng hóa đơn điện tử phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình đăng ký, phát hành và sử dụng.
Công an tỉnh Vĩnh Long nhấn mạnh, các hành vi vi phạm không chỉ bị xử lý theo pháp luật về quản lý thuế mà còn có thể đối mặt với những hình phạt nghiêm khắc hơn. Cụ thể:
- Xử phạt vi phạm hành chính: Áp dụng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 310/2025/NĐ-CP) tùy theo tính chất và mức độ vi phạm.
- Truy cứu trách nhiệm hình sự: Đối với các trường hợp nghiêm trọng, có thể bị xử lý theo Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi năm 2017) về các tội danh như tội trốn thuế (Điều 200) và tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn (Điều 203).
Khuyến cáo phòng ngừa từ cơ quan chức năng
Để chủ động ngăn chặn và phòng ngừa các hành vi vi phạm, cơ quan Công an đưa ra một số khuyến cáo quan trọng:
Đối với doanh nghiệp và người dân:
- Nâng cao ý thức chấp hành pháp luật, thực hiện nghiêm các quy định về quản lý và sử dụng hóa đơn điện tử.
- Tuyệt đối không tham gia vào các hoạt động mua bán, trao đổi hóa đơn trái phép dưới bất kỳ hình thức nào.
- Kiểm tra kỹ thông tin doanh nghiệp, mã số thuế và tính hợp pháp của hóa đơn điện tử trước khi thực hiện giao dịch.
- Không cho mượn, cho thuê thông tin cá nhân hoặc doanh nghiệp để thành lập doanh nghiệp ma nhằm phát hành hóa đơn khống.
Đối với cộng đồng:
- Thường xuyên cập nhật các quy định pháp luật mới về thuế và hóa đơn điện tử.
- Chủ động phối hợp với cơ quan chức năng trong quá trình kiểm tra, xác minh khi có yêu cầu.
- Khi phát hiện các hành vi nghi vấn liên quan đến mua bán, sử dụng hóa đơn điện tử trái phép, cần kịp thời thông báo cho cơ quan Công an hoặc cơ quan thuế để xử lý theo quy định.
Việc tuân thủ pháp luật không chỉ bảo vệ lợi ích cá nhân và doanh nghiệp mà còn góp phần xây dựng một hệ thống thuế minh bạch, hiệu quả, thúc đẩy nền kinh tế phát triển bền vững.
